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中南民族大学:以科学为向导 优化管理流程 不断提升学校项目预算管理水平

发布日期:2016-11-08浏览次数: 来源: 财务司 字号:[ ]

  多年来,在国家民委的指导、帮助和大力支持下,中南民族大学项目管理工作不断完善,特别是在“十三五”三年滚动项目库建设开局之年,学校项目申报及评审工作取得了较好成绩。因此,我在此想结合学校实际,在项目预算编制和项目预算执行两大方面与在座各位分享下工作心得,请专家们批评指正。

  第一部分 项目预算编制工作

  中南民族大学项目预算管理是由“预算编制”“预算执行”“执行评价”和“评价反馈”等几个关键环节构成的闭环式管理,其中项目预算编制是项目预算管理的起点,其科学性直接决定了后期项目预算执行的效率和项目资金发挥的效益,学校高度重视项目预算编制工作,在构建工作机制、优化编制程序和组织项目评审等方面狠下功夫。

  一、理顺工作机制,明晰责任与分工

  (一)加强领导,成立工作专班小组。学校成立了“中南民族大学中央高校改善基本办学条件专项工作领导小组”,具体负责项目的申报、执行。小组由校长担任组长,分管校领导任副组长,领导小组办公室设在财务处,项目负责单位、财务处、国有资产管理处等构成成员单位,共同完成项目管理。在国家专项前期调研论证、中期撰写文本、后期迎审检查等各环节,专项工作领导小组均定期和不定期地召开专题会议,共同研究相关工作,确保预算编制工作的有效性和科学性。

  (二)实施归口管理,确保职责明晰。学校项目预算编制、申报由财务处牵头,具体由归口管理项目负责单位完成:后勤保障处负责房屋修缮项目;后勤保障处及基建处负责基础设施维修项目;实验教学与实验室管理中心负责实验教学设备采购项目;现代教育技术中心负责数字化校园相关项目;图书馆负责图书资源建设项目;保卫处负责消防及安防建设项目。我校层层分解任务,并以《中南民族大学项目支出预算管理暂行办法》(民大发〔2009〕43号)制度形式,明确了项目负责单位和负责人在专项编制、申报中的主体责任以及学校问责机制,确保职能部门各司其责,扎实推进专项预算编制工作。

  (三)严格申报审批,确保决策科学性。学校项目预算编制申报做为“三重一大”事项须履行严格的校内审批程序,由国家专项申报专班形成初步方案,经学校财经工作领导小组审核、报请校长办公会审议后提交学校党委常委会决议。

  二、以优化编制程序为抓手,保证预算内容合理性

  学校项目预算编制程序结合多年的工作实际不断修正、完善,目前形成了较为标准化的流程,简单概括为“总-分-总”式,具体来讲就是“总体部署”“分类推进”“总体审核”。

  (一)总体部署,统一认识和要求。为了保证项目预算得到充分的论证,学校项目预算编制启动会一般于寒假前,与当年的国家专项执行推动会一并召开,以便在总结以往预算执行经验和存在问题的基础上,安排好下年的项目申报和项目库调整工作。会议由校长主持召开,总会计师、相关分管校领导、项目负责单位及管理单位主要负责人均要参加会议。会议重点落实两个关键专项问题:一是统一思想和认识,结合学习文件及与财务司沟通咨询的结果,准确把握项目申报范围、遴选原则、文本制作要点。二是明确责任单位和节点工作,下达刚性工作时间表。即学校项目初选、初稿报送、文本审核、文本定稿及项目排序等工作内容分解至项目负责单位、国家专项申报专班、财经工作领导小组及学校领导班子等责任主体,并且逐一明确完成时间节点。为了保证项目预算编制的科学性,学校从项目初选到项目报送整个工作流程安排时间不少于6个月。

  (二)分类推进,加强调研和论证。前期调研和论证是学校整个项目预算编制管理的核心环节,该项工作的扎实程度直接决定了项目文本的科学性,在这一过程中,学校项目负责单位是实施主体,国家专项申报专班则全力做好指导、规范检查、进度督促和有关沟通协调保障工作。中央高校改善基本办学条件专项主要分为 “修”和“购”两大类,因此项目负责单位分类实施调研、论证,其中重点抓好四个关键工作:

  一是需求调研。针对“修”,项目负责单位在分门别类、全面做好学校建筑物信息(建成时间、建筑面积、建筑层数、单栋教学楼教室数量、学生宿舍楼间数、单间住居学生人数)和学校基础设施、配电房容量、单栋建筑物用电、用水量等信息统计分析基础上,与各使用单位沟通使用过程中存在的问题、需要修缮的内容,并逐一现场勘察,从而有效筛选出急需的房屋修缮和基础设施维修改造内容;针对“购”,项目负责单位主动深入学院,特别是到增设新专业、有重点建设学科的学院,收集实验设备需求,并结合日常工作了解掌握的各类设备型号、具体参数以及调研兄弟院校和科研院所、参加高教仪器设备展等采集的前沿性、标杆性实验室建设成功案例,综合分析需求的合理性与紧迫性。

  二是方案论证。学校各项目责任单位根据前期梳理汇总的专项建设需求,及时组织专家、机构开展论证,明确实施内容的必要性、可行性以及经济社会效益等。如“修”类项目,项目负责单位组织使用单位、设计单位、监理单位、造价咨询公司等召开技术、经济论证会,充分听取各方意见。“购”类项目,项目负责单位则组织专家对10万元以上大型仪器进行可行性论证,其中预算单套价值40万元以上的大型精密仪器设备还需校外本领域专家论证。

  三是细化预算。对于房屋修缮和基础设施维修改造,项目负责单位根据确定的建设方案,组织设计单位、监理公司、咨询公司现场核查,设计单位依据现场情况出具设计方案图,监理公司制定基本施工方案,咨询公司依据施工图纸及施工方案计算工程量,并结合学校近几年施工价格水平及与市场价格之间的比较分析测算出工程明细预算。对于仪器设备购置,项目负责单位在多次调研、多方询价的基础上,根据仪器设备购置数量、性能等因素,测算设备清单预算。

  四是初拟文本。各项目负责单位严格按照文本规范格式编写,特别是立项依据、实施时间、价格测算依据等做到表述全面、言简意赅,并附适量的现场照片及方案图作为支撑。为提高专项文本编制的科学化、专业化水准,项目负责单位还主动引入智力资源,邀请组织相关学院专业教师全程参与,充分听取学院的意见,避免在编制工作中“闭门造车、大包大揽”,突出文本中各项论据的真实、合理性和论点的专业、严密性。

  (三)总体审核,保证重点和质量。“总体审核”是提升学校项目预算编制质量的重要环节,也是决策环节。关键抓好两项工作:一是结合学校事业发展的轻重缓急,以学校亟待解决的问题和预算执行效益最大化为落脚点,综合考虑其他关联因素,由财经工作领导小组提交学校会议集体审议,确定各专项实施内容和专项建设排序;二是强化文本编制质量。各项目负责单位报送的文本均须国家专项申报专班分组、交叉审核,审核要点包括论据的充分性、论述的条理性、格式的规范性等几个方面,对于无法满足学校统一文本要求的,需退回限期修改,以确保学校高质量文本按期报送。

  三、以迎接项目评审为契机,提升项目预算科学性

  学校非常重视财政部委派专家组到学校开展的项目评审工作,将其视为提升项目预算质量,改进项目预算编制管理工作的重要契机,因此迎评工作由校长亲自抓,总会计师具体布置,财务处和校办分别负责总体业务协调和后勤协调,相关分管校领导和项目负责单位主要负责人全程参与。由于评审工作时间短、任务重,为了切实发挥评审对学校预算编制管理的促进作用,学校在事前、事中、事后分别抓了以下三个重要环节。

  (一)提前沟通,力求评审资料齐备。学校财务处根据往年专项评审惯例要求及在评审组进点前与会计师事务所沟通结果,分类指导各项目负责单位提前做好评审资料准备,并提交评审专家组审阅,确保评审专家组正式开展评审工作之前,所有评审材料已按要求进行了相应完善。

  (二)科学分工,确保评审环节不断链。财务处负责整体工作方案设计及业务工作协调,并按照设备购置组、房屋修缮组、基础设施维修组确立财务联络员,全程跟进评审工作,确保会场调度、人员通知、问题记录等协调工作责任落实到人;项目负责单位负责勘察路线的设计及调整预案,确保安排科学、时间合理,同时负责与评审专家的现场业务沟通,及时回复专家的提问,补充佐证材料;学校办公室则负责后勤保障工作。各小组具体工作均由对应分管校领导牵头,由各责任单位主要负责人具体实施。

  (三)总结反馈意见,改进来年项目预算编制。对每年评审中专家组提出的问题、意见及建议,学校在评审会结束后均及时组织相关参与单位进行总结,针对专项编制存在的问题提出整改措施,为学校来年专项申报工作打下基础,力促文本编制质量达到新水平。

  第二部分 项目预算执行管理工作

  我校通过提高项目预算编制科学性来保障预算执行绩效性的同时,还致力于创新管理手段、多维度构建保障机制,不断提升预算执行管理水平。下面,我简要介绍学校预算执行工作的“六大保障”与“六个确保”举措。

  一、夯实思想保障,确保制度健全

  学校通过每年与二级单位经济责任人签订经济责任书、召开财务工作会议、强化日常支出的预算刚性管理等措施,不仅让预算理念深入人心,增强了各项目负责单位经济责任人的预算管理观念和责任意识,有效推进了学校项目预算管理关口前移,从而保障学校预算执行效率不断提高。为此,学校相继出台了《项目支出预算管理暂行办法》《招投标管理办法》《基建财务管理暂行办法》《合同管理暂行办法》《经费支出审批暂行办法》等一系列规范性文件,进一步提升学校预算执行的科学化和规范化水平。

  二、构建机制保障,确保执行到位

  (一)建立项目库动态建设机制。学校建立了中长期规划与短期规划有机结合的国家专项项目库动态建设机制,逐年根据学校发展规划依据事业发展的轻重缓急,动态调整项目库,并确定各年度执行的项目内容。项目遴选的科学、合理,有效保障了预算资金的执行效率。

  (二)落实定期通报约谈机制。学校定期通报预算执行情况,并由相关校领导约谈预算执行不力的项目管理部门负责人,共同研究改进措施。这既加大了监督力度,又有利于及时发现执行中存在的问题,确保做到月月有通报,季度有督促,半年有检查,年度有考核。

  (三)实现“无缝”衔接机制。我校要求专项预算执行的管理部门加强责任感,与其他部门通力配合。涉及国家专项的工作,从项目论证、项目申报、招投标、施工、审计、资金支付等各个环节均优先安排。项目负责人切实担当起相关的管理责任,部门间多协调、多沟通,以实现国家专项预算执行中部门间、流程间的无缝对接。

  三、强化管理保障,确保规范运行

  (一)严格预算执行推进组织管理。在我校党委的领导下,学校预算管理执行工作由校长主抓,总会计师具体负责,通过定期和不定期地召开预算执行专题工作会议,及时通报预算执行进度,发现和调整执行中的薄弱环节。对于国家专项和特别大额资金的项目,会上均需逐一落实当期执行和后期工作方案。

  (二)严格项目招投标组织管理。我校成立了由校领导及相关职能部门组成的招投标工作领导小组,严格执行国家相关法规要求,限额以上工程、货物、服务的采购均通过政府部门公开招标以及采用中央政府采购形式。校内所有分散采购均按规定方式实施。

  四、强调时间保障,确保任务落实

  每年财政部“一下”预算控制数下达后,学校就及时启动项目执行准备工作,保证在财政拨款资金到位后,部分项目即刻进入实质性支付环节。

  五、落实经费保障,确保有效实施

  我校一方面深化预算绩效挂钩制度,将项目预算执行考核纳入到经济责任人的考核范畴,同时还与部门绩效考核相挂钩,对于预算管理考核优秀的部门给予奖励;另一方面,投入部分科研经费预算,开展“预算绩效管理制度”等课题研究,通过理论来指导实践。

  六、提供队伍保障,确保高效推进

  我校在财务和相关职能部门设定专岗专人管理各类国家专项资金,通过定期分析,确保项目资金安全,及时通报和掌握项目执行进度,实现对项目过程的追绩问效。同时注重跟踪相关岗位职责履行薄弱环节,主动加强专项管理工作人员业务能力建设,避免整体协调出现“短板”,确保专项执行扎实高效推进。

  尽管学校在专项预算编制、预算执行方面做了一些探索,但距离科学化、精细化管理还有一定的距离。今后,我校要紧跟国家财政预算管理改革的步伐,积极贯彻国家民委各项管理政策要求,认真学习借鉴各兄弟单位先进经验和做法,进一步创新工作方式,使学校项目预算管理水平再上新的台阶。

  谢谢大家!

 




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